課程關鍵詞:財務管理培訓課程 財務管理培訓 財務管理企業內訓課程
課程背景:
一個優秀的管理者,不僅要有出色的業務能力,還要能要具有財務視野,透過財務數字,發現背后的管理問題,參透企業資金的隱形價值。謹防資金鏈斷裂。本課程將從經濟利潤的角度為企業提供財務管理系統解決方案,從會計數字到經濟數字,透過現象看本質。
“企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心”。當今企業的資金管理已成為企業管理的重中之重,可資金的隱形價值如何顯性并使其價格化?如何在企業的資產管理當中不僅管好有形資產,同時還能管好無形資產?如何洞悉資金的液態(流動資產),固態(固定資產)以及氣態(無形資產)?如何使企業這架飛機的儀表盤數據準確,同時運用好導航系統以避免危險的發生?
本課程基于以上問題的解決,為企業“私人定制”,課程將從經濟利潤的角度為企業提供財務管理系統解決方案,充分運用好貨幣的時間價值,包括運用金融思維進行資金運作;闡述“營運資本為零的企業最具有競爭力”;揭示財務報表的真相并使企業運用財務思維進行決策。從而透過現象看本質,使經理人不僅能當好外科醫生,同時還能當好內科醫生。
課程收益:
● 熟練運用三張財務報表,并掌握其相互間的關系
● 使晦澀難懂的財務知識變的通俗易懂并能落地實施
● 運用財務思維解讀企業運作,從財務角度對經營決策進行有效評估
● 有效運用產品杠桿,財務杠桿和資金杠桿進行企業運營
● 運用PDCA循環持續改進思想,進行有效的資金管理
● 使企業從傳統的財務管理走向管理會計
課程特色:
課程結合老師三十多年的寶貴經驗,通過針對性設計,使學員在愉快幽默的氛圍中進行學習。
案例分析:從家庭資產負債表到企業資產負債表,身臨其境掌握財務內涵。
情景模擬:結合公司實際,通過一個經營閉環,建立財務思維,用管理的視角理解財務。
工具方法:通過三大理論,六大工具及九大方法進行資金管控。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業中高層管理人員,部門主管,后備干部及相關工作人員
課程方式:PDCA閉環式培訓,解決學習中的困惑:
枯燥:通過案例分析,將晦澀的財務形象化,有趣而生動
脫節:通過情景模擬,將復雜的數字生活化,鮮活而實際
效果:通過工具方法,將財務的語言數字化,實用而有效
課程大綱
導引:管理者具有的財務視野
第一講:報表真相與現金流
案例講解:運用家庭財務報表詮釋企業財務報表
一、管理者財務思維與企業經營
1. 企業利潤與現金的關系-利潤能當錢花嗎
2. 資金循環與業務循環的關系-為什么企業總差錢
3. 財務管理與企業價值鏈的關系-產品市場與資本市場
二、財務報表解讀與指標分析
1. 財務報表解讀:
1)利潤表-收入不等于現金
2)資產負債表-資金占用等于資金來源
3)現金流量表--企業決策的依據
2. 財務核算原則(權責發生制 歷時成本等)及三大報表勾稽關系
3.財務指標內涵(資產負債率越低越好嗎)及現金流底線(邊際成本)
三、財務的核心項目與管理困惑
1. 貨幣資金:循環增值
2. 應收賬款:盈利性虧損
3. 存貨:積壓難題
4. 固定資產:短融長投
5. 資產規模:做大誘惑
6. 資產負債率:財務風險
7. 成本控制:流程管理
實際案例1:應收賬款,存貨與資金鏈斷裂演練:分析原因及解決方法-金融思維
實際案例2:企業生存底線演練:現金流-項目的投入產出
實際案例3:財務決策演練:從經濟利潤的角度分析問題
第二講:成本控制與預算管理
案例講解:精益成本思想-成本降低10%,利潤增加100%
一、成本分類與成本戰略
1. 成本分類:外露成本,內含成本
1)質量,成本,交貨期之間的平衡關系
2. 成本戰略:成本領先戰略-“薄利多銷”;
1)差異化戰略-“厚利經營”
3. 成本底線思維:把握產生現金流的成本
二、產品研發與價格分析
1. 產品研發-企業的支柱
2. 定價技巧-成本定價法,價值定價法
3. 產品定價-底線思維,關注現金流
實際案例1:成本管控方法:財務杠桿;產品杠桿;資本杠桿
實際案例2:三種成本決定了我們一無所有還是財富自由:機會成本,沉默成本,邊際成本
實際案例3:貨幣的時間成本-企業經營的奧秘
三.預算管理與編制技巧
1. 會計預算與經濟預算-編制預算是財務部門的事情嗎
1)預算與實際差異的原因-編制預算要全員參與
2)“兩搶”預算-年初搶指標,年末搶花錢
3)如何進行預算管理:敬畏數字-經濟數字
2. 全面預算的構成:“三位一體”
1)業務預算
2)現金預算
3)經營決策預算
3. 兩種先進的預算方法
1)彈性預算及實操
2)滾動預算及實操
案例講解:預算管理的奧秘:預算整合下的經濟預算
第三講:內部控制與風險管理
案例講解:在導火索與火藥體之間設置一道防火墻
一.企業面臨的五大風險
1. 戰略風險-產業政策,技術創新,合作伙伴,競爭對手
2. 財務風險-現金流轉換,存貨,應收款,貨幣的時間價值,無形資產
3. 市場風險-采購環節的價格及信譽,銷售環節的產品及供求關系
4. 運營風險-品牌,新產品開發,營銷及渠道
5. 法律風險-法律法規,觸碰底線,知識產權
案例講解:運用流程控制風險
二.企業五大財務危機
1. 現金流短缺
2. 應收款過多
3. 存貨的積壓
4. 過大的固定資產投資
5. 過多的短期貸款
案例講解1:企業內部控制的薄弱環節
案例講解2:企業為什么會出現盈利性虧損
案例講解3:如何防范盈利性虧損
三.稅務風險與納稅技巧
1. 企業所得稅與現金流
1)用凈利潤繳所得稅-關注現金利潤
2)所得稅的形成-平衡收入和成本
3)企業納稅的核心-經營活動產生現金流
2. 企業增值稅及其籌劃
1)減少成本增加利潤
2)價稅分離與價外稅
3)稅收籌劃-進項稅與銷項稅平衡
3.企業稅務風險防范
1)應收賬款的風險-現金流
2)進項稅與銷項稅的配比
3)貨幣的時間價值
案例講解:企業增值稅全過程演練及稅務風險點控制
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